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视频教程 How To Do

一、总明细表

1、增加足够的行数

您可以先预估一下全年研发支出凭证信息的数据量（比如100笔），然后直接把行数添加到120行（或者更多一点）。

注意，添加行数时，要从中间部位插入。插入后，先把E、N、Q三列使用Ctrl+D快捷键填充公式。其他区域，暂时不需要处理。

然后，您打开“项目01”工作表，同样插入行数，让这一各表格的行数与“总明细表”保持一致。

注意，这里的行数，指的是“有效数据”的行数。

填充完成后，将A7到S列最后一个有效数据的单元格整体选中，使用Ctrl+D填充。

这样一来，您在“总明细表”中填写的数据，都会被“项目01表”自动调用。

2、填写数据

我们建议您以“支出类型”为顺序，来分区域填写。比如前面12条数据，集中填写12个月份的工资数据。

中间可以自行插入分割文字，方便后期快速定位。

接下来12条数据，集中填写社保数据。其他支出，以此类推。

右侧按实际发生额，将数据填写到对应科目即可。

3、核对口径

务必根据会计、高新、加计扣除口径的规定，确认好每笔支出的口径属性。

比如最典型的“研发部门分摊的房租”，是“会+高”。

在年末时，如果要核减“在职不满183天”的人工费，口径是“高-减”。这时候，金额要写成负数，例如-5。

如果有些支出难以界定，可以参考后方的“三口径差异表”中的描述。

4、填写识别符

为了实现每个研发项目明细账的自动编制，需要先创建凭证识别符。

在科目简写这里，可以根据支出的性质，用2至5个字简要描述。

在凭证标记这里，一般用月份数字填写，如果有特殊凭证，比如借负数冲减的，可以用33、55这种特殊数字。

最后，Q列会形成每笔支出的识别符，一定要确保这个识别符都是唯一值，不能出现重复。

5、分配数据

最后，我们需要根据每个研发项目的实际支出情况，做好数据分配。

比如，1月份工资凭证的50万，包含了3个研发项目的金额，分别是25万、15万、10万，则依次填到对应位置即可。

有些数据也可以用“比例”的方式填写。比如1月的房租10万，可以按30%、30%、40%分摊到3个项目中。但是，需要将前方的“分配类型”改为“比例”。

二、“项目01”工作表

在“项目01”工作表中，实际上不需要做任何手动的录入，只需要确保有效数据的行数与“总明细表”中的行数相一致，并将含有数据的单元格全部Ctrl+D填充公式即可。

由于我们在前面“增加行数”时，已经填充过公式，所以您会看到，当我们填写完“总明细表”时，“项目01”工作表里的数据都已经自动完成了计算。

这个表格的核心逻辑是：通过项目编号，到“总明细表”中去查询分配记录，如果查询到的是“数值”，则显示数值。如果查询到的是“比例”，则用“总明细”中的支出总额，乘以当前项目所对应的比例。

三、汇总表

在汇总表中，也只需要手动填写项目编号和项目名称，其他数据都是自动计算。

但是，如果要插入行数，需要在“项目01”表的下半部分，增加同样数量的行数。并对“项目01”下部的数据分配和比例计算区域，通过Ctrl+D填充公式。

然后，请务必记得将项目编号、统计口径全部切换一遍，让下方区域识别并记录下最新的数据，并准确算出比例。

在切换时，可以每切换一个项目编号，就核对一次，确认无误后，再切换下一个项目编号。

公式填完后，汇总表中将自动通过项目编号，去查询对应的比例。切换表格用途时，可以实现自动按口径规则重新计算出准确数据。